Smrt a penzijní připojištění: Co se děje s vašimi penězi?

Smrt účastníka penzijního

V případě úmrtí účastníka penzijního spoření dochází k výplatě peněz z jeho penzijního účtu. Tyto peníze se nazývají pozůstalostní penze a nárokují si je osoby uvedené v písemném prohlášení účastníka, případně osoby stanovené zákonem. Výplata peněz z penzijního připojištění při úmrtí probíhá na základě úmrtního listu a dalších dokumentů, které si vyžádá penzijní společnost.

Informace o výplatě peněz z penzijního připojištění v případě úmrtí jsou důležité pro pozůstalé, kteří se tak mohou včas informovat o svých právech a postupu při vyřizování. Penzijní společnost zpravidla kontaktuje pozůstalé a poskytne jim veškeré potřebné informace.

Je důležité si uvědomit, že peníze z penzijního připojištění nepatří do dědického řízení, pokud si účastník za svého života zvolil oprávněné osoby. V případě, že účastník žádné osoby neurčil, připadají peníze z penzijního připojištění jeho dědicům.

Komu náleží peníze

V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění vyvstává otázka, komu vlastně náleží naspořené peníze. Podle zákona se nejedná o dědictví, ale o pojistné plnění. To znamená, že peníze nejdou do dědického řízení, ale jsou vyplaceny osobám, které si účastník zvolil jako obmyšlené. Tyto osoby jsou uvedeny přímo ve smlouvě o penzijním připojištění. Pokud účastník žádné obmyšlené osoby neurčil, peníze se řídí zákonem o penzijním připojištění. V takovém případě peníze obdrží pozůstalý manžel/manželka, děti, rodiče nebo sourozenci, a to v tomto pořadí.

Je důležité si uvědomit, že obmyšlená osoba má nárok na výplatu peněz i v případě, že není zahrnuta v závěti. Výplata peněz z penzijního připojištění se totiž děje nezávisle na dědickém řízení. Proto je důležité mít ve smlouvě o penzijním připojištění vždy aktuální informace o obmyšlených osobách. V případě jakýchkoli nejasností je vhodné kontaktovat penzijní společnost a informovat se o možnostech a postupu.

Smrt je nepříjemné téma, ale je důležité být připraven. V případě penzijního připojištění je dobré vědět, že vaše úspory nezmizí, ale budou vyplaceny vašim blízkým.

Radomír Novotný

Výplata pozůstalostní penze

V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění dochází k výplatě finančních prostředků z jeho účtu. Tyto prostředky se nazývají pozůstalostní penze a jsou určeny osobám blízkým zemřelému. Výplata pozůstalostní penze se řídí zákonem o penzijním připojištění a závisí na několika faktorech, jako je existence výplaty starobní penze, existence pozůstalostní penze z jiného pilíře důchodového systému a okruh oprávněných osob.

Pokud účastník pobíral starobní penzi, nárok na pozůstalostní penzi nevzniká. V případě, že účastník starobní penzi nepobíral, vyplácí se pozůstalostní penze oprávněným osobám. Mezi ně patří manžel/ka, děti a rodiče zemřelého. Pokud žádná z těchto osob neexistuje, připadají finanční prostředky dědicům podle závěti, případně ze zákona.

Informace o výplatě peněz z penzijního připojištění v případě úmrtí je důležité si zjistit včas a ujistit se, že blízké osoby vědí, jak v takové situaci postupovat.

Jednorázové vyrovnání

V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění dochází k výplatě tzv. jednorázového vyrovnání. Toto vyrovnání představuje vyplacení všech finančních prostředků nashromážděných na penzijním účtu zemřelého. Jednorázové vyrovnání se vyplatí osobám, které zemřelý účastník určil v písemné smlouvě s penzijním fondem, a to buď v rámci tzv. penzijní smlouvy nebo později formou dodatku. Pokud účastník penzijního připojištění neurčil žádné oprávněné osoby, potom se postupuje dle dědického zákona. Výplata jednorázového vyrovnání podléhá zdanění. Daň z příjmů se odvádí z části prostředků, která odpovídá státním příspěvkům a příspěvkům zaměstnavatele. Zbylá částka, která odpovídá vlastním vkladům účastníka, je od daně z příjmů osvobozena.

Dědicové a jejich nároky

V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění mají jeho dědici nárok na výplatu peněz z tohoto spoření. Peníze se nevyplácejí automaticky, je nutné o ně požádat danou penzijní společnost. K žádosti je potřeba doložit úmrtní list účastníka a další dokumenty, které si penzijní společnost vyžádá. Kdo jsou dědicové a jak se dělí peníze z penzijního připojištění? Zákon rozlišuje tři skupiny dědiců: pozůstalí manžel/ka a děti, pozůstalý manžel/ka a rodiče zemřelého a sourozenci zemřelého. Každá skupina má nárok na jinou částku. Pokud zemřelý neuzavřel s penzijní společností tzv. beneficiační smlouvu, ve které by určil konkrétní osoby, kterým mají být peníze vyplaceny, dělí se peníze dle zákona. V případě, že zemřelý zanechal závěť, řídí se dědické řízení touto závětí.

Nezbytné dokumenty

V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění je důležité vědět, jaké dokumenty jsou nezbytné pro vyplacení naspořených prostředků. Pozůstalí by měli kontaktovat penzijní společnost, u které měl zesnulý sjnané penzijní připojištění, a informovat se o dalším postupu. Mezi základní dokumenty, které je obvykle nutné předložit, patří úmrtní list účastníka, doklad totožnosti osoby žádající o výplatu a doklad o dědickém řízení (například usnesení soudu o dědictví, notářský zápis). V některých případech může být vyžadována také smlouva o penzijním připojištění. Pokud byl ve smlouvě určen obmyšlený, je nutné doložit i jeho úmrtní list, pokud zemřel před účastníkem. Penzijní společnost na základě předložených dokumentů posoudí nárok na výplatu a provede ji v souladu se zákonem a podmínkami smlouvy. Je důležité si uvědomit, že proces vyplacení peněz z penzijního připojištění může trvat i několik týdnů.

Lhůta pro uplatnění nároku

V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění mají jeho blízcí nárok na výplatu peněz z jeho penzijního účtu. Důležité je však vědět, že lhůta pro uplatnění tohoto nároku je omezená. Pozůstalí by tak neměli s podáním žádosti o výplatu peněz z penzijního připojištění otálet. Zákon stanoví lhůtu pro uplatnění nároku na výplatu peněz z penzijního připojištění v případě úmrtí na 1 rok od data úmrtí účastníka. Pokud pozůstalí nestihnou lhůtu dodržet, nárok na výplatu peněz z penzijního připojištění zaniká. Pro podání žádosti o výplatu je nutné kontaktovat penzijní společnost, u které měl zesnulý sjednané penzijní připojištění. Penzijní společnost pozůstalým sdělí veškeré informace o potřebných dokumentech a postupu.

Daňové aspekty výplaty

V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění dochází k výplatě naspořených prostředků pozůstalým. Tato výplata má svá specifika i z pohledu daně z příjmů. Zásadní informací je, že výplata peněz z penzijního připojištění v případě úmrtí nepodléhá dani z příjmů. To znamená, že pozůstalí, kterým jsou finanční prostředky vyplaceny, je nezdaňují. Peníze jim tak budou vyplaceny v plné výši, bez jakékoliv srážkové daně. Tato daňová úleva se vztahuje na všechny pozůstalé, kterým náleží výplata z penzijního připojištění, ať už se jedná o manžela/manželku, děti nebo jiné osoby určené v účastnické smlouvě, případně dědici dle zákona. Je však důležité si uvědomit, že daňové osvobození se vztahuje pouze na výplatu samotných úspor z penzijního připojištění. Pokud by byl součástí výplaty také např. investiční výnos, ten už by dani z příjmů podléhal.

Role penzijní společnosti

V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění hraje penzijní společnost klíčovou roli při výplatě naspořených prostředků. Její povinností je co nejrychleji a nejcitlivěji vyřídit pozůstalostní nároky a zajistit, aby peníze z penzijního připojištění dostali ti, na které má zesnulý účastník nárok.

Poskytovatel	Výplata pozůstalým při úmrtí před důchodem	Výplata pozůstalým při úmrtí v důchodu
Peníze.cz	Celý naspořený kapitál + státní příspěvky	Závisí na typu výplaty důchodu (jednorázově, doživotně...) a počtu nevyčerpaných výplat
Komerční banka	Informace nenalezena	Informace nenalezena

Penzijní společnost nejdříve ověří úmrtí účastníka a následně vyhledá a kontaktuje pozůstalé. Využívá k tomu údaje uvedené v účastnické smlouvě a informace z evidence obyvatel. Pozůstalí, kteří se hlásí o výplatu peněz, musí doložit potřebné dokumenty, jako je například úmrtní list a doklad o jejich vztahu k zesnulému.

Výše a způsob výplaty se liší v závislosti na tom, zda si účastník zvolil osobu oprávněnou z pozůstalostního plnění, nebo zda se bude postupovat dle dědického zákona. Penzijní společnost poskytne pozůstalým veškeré informace o výplatě peněz z penzijního připojištění a pomůže jim s vyřízením nezbytných formalit.

Tipy pro pozůstalé

V těžkých chvílích po ztrátě blízké osoby je náročné myslet na administrativu. Peníze z penzijního připojištění ale mohou pozůstalým ulehčit finanční situaci. Neotálejte proto s kontaktováním penzijní společnosti, u které měl zesnulý uzavřenou smlouvu. Společnost vám poskytne informace o tom, jaké doklady budete potřebovat k vyřízení výplaty. Obvykle se jedná o úmrtní list, občanský průkaz zesnulého a váš občanský průkaz. V případě, že nejste uvedeni jako oprávněná osoba ve smlouvě, budete muset doložit také další dokumenty, například usnesení soudu o dědictví. Pamatujte, že peníze z penzijního připojištění nepodléhají dědické dani, a proto je důležité je vyřešit co nejdříve.